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Análise de Processos Aplicada à Auditoria e aos Controles Internos

Análise de Processos Aplicada à Auditoria e aos Controles Internos

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  • De 25/06 às 08:30 até: 26/06 às 17:30
  • SHS, Qd.03, Bloco J - Asa Sul - Brasília/Distrito Federal - Brasil

Descrição

Carga horária: 16 horas

 

 

Apresentação

 

As organizações públicas e privadas têm como preocupação permanente o alcance de objetivos operacionais. Para esse fim, uma das condições necessárias é a adequação de processos e controles internos a um plano de Auditoria bem elaborado, sendo indispensável, em uma primeira etapa, identificar e analisar os processos internos que respondem pela consecução dos objetivos para, então, implementar os controles adequados. Após essa etapa, a definição de um plano de Auditoria proativo é o passo a ser executado.

 

Nessa linha, o presente treinamento visa associar a análise de processos a uma metodologia de Controles e Auditoria Interna eficiente, traduzindo, assim, a colaboração da área de Controles para o alcance dos objetivos organizacionais.

 

 

A Quem se Destina

 

Dada a generalidade do programa apresentado, o curso aplica-se, indiferentemente, a profissionais de instituições públicas e empresas privadas, com atuação em qualquer área da estrutura organizacional, havendo, no entanto, maior aplicabilidade àqueles das áreas de Auditoria, Controladoria, Tesouraria, Administração e aos que tenham sob sua responsabilidade a operação e controle de processos internos da organização.

 

 

Resultado para os Participantes

   

  • Claro entendimento da importância dos controles internos na administração das atividades organizacionais de qualquer natureza.
  • Conhecimento do conceito moderno de Auditoria e Controle Controle [incluindo a Metodologia C.O.S.O (Comitee of Sponsoring Organizations)], destacando seus fundamentos e integração aos processos organizacionais.
  • Conscientização quanto ao ganho de eficiência em suas atividades, com o conhecimento da Análise de Processos.
  • Domínio de técnicas para analisar e melhorar os processos existentes e para implementar novos processos.
  • Incorporação do papel de responsável pelo processo (“proprietário do processo”).

 

 

Conteúdo Programático

 

PARTE I: AUDITORIA

   

  • Preliminares

        » Definição

        » Origem e Missão

        » Objetivos

        » Modalidades

        » Natureza dos Erros

        » Estrutura da Auditoria

        » Classificação da Auditoria.

  • Elaboração do Plano de Auditoria

        » Critérios

        » Análise dos "Três Fatores": Importância; Risco; Sentimento.

  • Exemplos de Auditoria

        » Compras

        » Contas a Pagar

        » Contas a Receber

        » Licitação

  • Ferramentas de Auditoria
  • Processo de Auditoria

        » Anúncio

        » Reunião Inicial

        » Apresentação do Escopo

        » Abrangência

        » Amostragem

        » Requerimentos

        » Apresentação dos fatos ("Fact-sheets")

  • Papéis de Trabalho

        » Objetivos

        » Regras e Cuidados

  • Emissão do Relatório (Exemplo: Contas a Pagar)

        » Introdução

        » Considerações Gerais

        » Descrição de Fato

        » Fator de Risco

        » Recomendação

  • Padrão de Avaliação de uma Auditoria
  • Resposta do Auditado/ "Follow-up" de Implementação
  • Auditoria x Produtividade x Eficiência x Lucratividade

  

PARTE II: CONTROLES INTERNOS

   

  • Preliminares

        » Definição

        » Importância do Controle Interno

        » Principais Meios de Controles Internos

        » Exemplos de Controles Internos

  • Controles Essenciais

        » Controles de Políticas e Procedimentos

        » Controles Gerenciais

        » Controles de Revisão.

  • Relação Entre Processo, Risco e o Objetivo do Controle

        » Em Compras

        » Na Folha de Pagamento

        » No Contas a Pagar

 

PARTE II A: CONTROLES INTERNOS (Metodologia C.O.S.O.)

   

  • Como surgiu a Metodologia C.O.S.O
  • Objetivos do C.O.S.O.
  • Visão do Processo Controle Interno (os cinco elementos)

        » Ambiente de Controle
        » Avaliação e gerenciamento de Riscos
        » Atividades de Controle
        » Informação e comunicação
        » Monitoramento

  • Componentes da Avaliação dos Controles e Gerenciamento dos Riscos de acordo com a Metodologia C.O.S.O
  • Ambiente interno
  • Fixação de objetivos
  • Identificação de impactos
  • Avaliação de risco
  • Planos de ação
  • Atividades de controle
  • Informação e comunicação
  • Monitoramento

 

PARTE III: ANÁLISE DE PROCESSOS

   

  • Preliminares

        » Definição

        » Categorias de processos

        » Origem da análise de processos

        » Solução de tarefas x Solução de processos

        » Objetivos da Análise de Processos

        » Quando Precisamos Analisar Nossos Processos

        » Melhoria x Reengenharia de Processos

        » Questões Básicas de Análise de Processos.

  • Metodologia de Análise de Processos

        » As etapas da metodologia

        » "Dicas" Para Analisar um Processo

  • O Que é um Processo-Chave
  • Processos-Chave Clássicos
  • Mudanças Internas Necessárias em uma Organização Voltada a Processos

        » Na estrutura Organizacional

        » Nos métodos de trabalho

        » Nos princípios de Avaliação de Desempenho

        » Nos Métodos de Gerência.

  • Exemplos de Sucesso em Análise de Processos
  • Projeto Integrando Auditoria, Controles e Processos Exercício em Auditoria
  • Estudo de caso real de fraude

        » Estoque

  • Exercício em Análise de Processos (desvio no processo)

        » Compras

 

 

Material Didático

 

Além dos materiais para acompanhamento do curso (cópias dos slides, exercícios), será fornecido aos participantes o material apostilado “Sistema Gerencial de Controle”, de autoria de Gerardo Lemos do Amaral Jr.

 

 

Expositor (a) Gerardo Lemos do Amaral Jr.

 

Graduado em Economia pela UERJ, com pós-graduação em Engenharia Econômica pela PUC-Rio e curso complementar em Financial Controls pela Pace University, New York, USA. Atuou por 25 anos na IBM Brasil, tendo participado de vários programas de especialização em Centros de Treinamento de Executivos nos Estados Unidos, México e Bélgica. Na IBM, exerceu o cargo de Gerente de Controles Internos e Gerente de Auditoria Interna País, na área de Auditoria e Controles por mais de 15 anos. Após sua saída da IBM, realizou trabalhos de consultoria na implementação de Sistema Gerencial de Controle (integração entre Auditoria, Controles e Processos), reengenharia de processos críticos e processos-chave, implementação de departamentos de Auditoria, realizou auditorias operacionais, e criou controles internos em clientes do porte da VALE; Lachmann - Agência de Navegação; Sinal Construtora; Escritório Barbosa, Mussnich e Aragão; Integral Agenciamento Marítimo; Cablelettra do Brasil; Prudential Seguros de Vida; Tribunal de Justiça do Mato Grosso; etc. Na área acadêmica, já conduziu mais de 200 treinamentos, palestras e conferências para mais de 4.000 participantes de empresas do porte do SEBRAE; Caixa Econômica Federal; Petrobrás Distribuidora; Casas Pernambucanas; Agências de Fomento dos Estados do Amazonas, Bahia e Goiás; Universidade de Campinas (UNICAMP); SENAC Nacional; Cablelettra do Brasil, Companhia Hidroelétrica do São Francisco (CHESF); Universidade Estácio de Sá; Governo do Distrito Federal; Secretaria de Fazenda da Bahia; Grupo Lachamnn de Navegação; Borden Indútrias Químicas; etc. É autor do livro "Sistema Gerencial de Controle", publicado pela Editora Papel Virtual. É professor do IDEMP – Instituto de Desenvolvimento Empresarial.

 

 

Investimento, Prazo e Procedimentos Para Inscrições

 

R$1600,00 por participante

R$1440,00 (para organizações clientes do IDEMP)

 

Incluídos: materiais didáticos, certificado, almoço e coffee-breaks.

 

A forma de pagamento e informações administrativas complementares serão encaminhadas após o recebimento da(s) inscrição(ões), em documento no qual o IDEMP indicará o valor unitário por inscrição, destacando, quando for o caso, o desconto cliente acima especificado.

 

Se necessitar mais informações, fale conosco:

  • Rio, 21.2524-4266/2220-4104 ou idemp@idemp.com.br
  • Brasília, 61.3224-6813 ou unidadebsb@idemp.com.br

 

As inscrições deverão ser encaminhadas até o 8º dia que antecede a data de início do curso, preferencialmente. A confirmação do treinamento se dará no momento em que o número de inscrições viabilizar sua realização, ou, no máximo, até o 7º dia anterior ao seu início.

 

Após confirmada a realização, o IDEMP contactará os responsáveis pelas inscrições, formalizando a realização do treinamento. A responsabilidade de pagamento da inscrição somente se configurará após a confirmação do treinamento, por parte do IDEMP e a confirmação da presença do inscrito, por parte de sua instituição.

 

Para todos os efeitos, a responsabilidade do IDEMP pela realização do curso somente será estabelecida após a confirmação do curso, a qual se dará no momento em que o número de inscrições possibilite uma receita estimada que cubra os custos de realização do treinamento.

 

Após a confirmação do curso, e mesmo antes que tal fato ocorra, é reservado ao IDEMP o direito de cancelar ou adiar sua realização, quando ocorrerem fatores externos que impeçam sua efetivação ou por comprovado impedimento do professor para o cumprimento da obrigação de ministrá-lo, sem que seja possível sua substituição por outro docente da equipe do IDEMP.

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